Auteur zakelijkelening.com

Een zakelijke lening wordt lineair of annuïtair afgelost. Het verschil zit ‘m in de maandlasten. Bij een annuïtaire lening wordt elke maand een vast bedrag betaald. De maandlasten bij een lineaire lening veranderen. 

Dat komt omdat de manier van aflossen bij een lineaire en annuïtaire lening anders is. Hoe dat precies zit, wordt in dit artikel uitgelegd. 

Een lineaire lening

Bij een lineaire lening wordt het geleende bedrag in termijnen terugbetaald. De periode waarin deze termijnen worden betaald, heet de looptijd. De looptijd is bijvoorbeeld 60 maanden. Elke maand wordt een gelijk deel van de lening afgelost. De aflossing is daarmee iedere maand hetzelfde.

Bijvoorbeeld bij een lening van € 20.000 en een looptijd van 60 maanden is de aflossing € 333,33 per maand. 

Bovenop de aflossing komt de rente. De rente wordt berekend over de openstaande schuld. In het begin is er nog weinig afgelost, waardoor de rente relatief hoog is. Maar neemt de schuld af, dan dalen ook de rentelasten. Hierdoor zijn de maandlasten bij een lineaire lening eerst hoger, en daarna steeds iets lager.   

Voordelen lineaire lening

• Bij een lineaire lening nemen de maandlasten af
• In het begin wordt er meer rente betaald en is het belastingvoordeel groter
• De lening wordt gelijkmatig afgelost en heeft daarom een overzichtelijke aflosstructuur

Een annuïtaire lening

Een annuïteitenlening wordt door middel van annuïteiten afgelost. Een annuïteit is opgebouwd uit aflossing en rente. Net zoals bij de lineaire lening heeft de annuïteitenlening een looptijd. Tijdens de looptijd wordt de lening volledig afgelost. Maar het maandbedrag is anders opgebouwd dan bij een lineaire lening.

Bij een lineaire lening is de aflossing elke maand gelijk. Maar de rente niet. Hierdoor zijn de maandlasten in het begin hoger, en dalen deze gedurende de looptijd. 

Bij een annuïteitenlening wordt er elke maand een vast bedrag betaald: de annuïteit. Dit bedrag is elke maand hetzelfde, en verandert niet tijdens de looptijd. Wat wel verandert, is de samenstelling van dit bedrag.

Aan het begin van de looptijd is er nog weinig afgelost. De annuïteit bestaat daarom voornamelijk uit rente. Naarmate de schuld kleiner wordt, daalt het rentebedrag. Hierdoor wordt het aflossingsdeel van de annuïteit groter. Zo blijft het maandbedrag elke maand hetzelfde, maar verandert de verhouding rente en aflossing wel. 

Voordelen annuïteitenlening 

• Door de annuïteiten blijven de maandlasten gelijk
• In het begin wordt er relatief veel rente betaald, wat zorgt voor een belastingvoordeel
• Bij de start van de lening blijft er, omdat er nog weinig wordt afgelost, meer werkkapitaal over 

Lineair of annuïtair: wat is goedkoper? 

Bij een lineaire lening wordt er elke maand evenveel afgelost op de schuld. Daarbovenop komt de rente. Bij een annuïtaire lening wordt er in het begin meer rente dan aflossing betaald. Maar blijft het maandbedrag gelijk. 

Hierdoor zijn de maandlasten bij een annuïteitenlening in het begin lager dan bij een lineaire lening. Dat lijkt aantrekkelijk. Toch is een lineaire lening over de gehele looptijd goedkoper. Dat komt omdat deze lening sneller wordt afgelost. En doordat de schuld sneller daalt, vallen de totale rentekosten lager uit. 

Welke lening is het beste?

Het belangrijkste verschil tussen een lineaire en annuïtaire lening is de manier hoe de maandlasten zijn verdeeld over de looptijd. Welke soort zakelijke lening het meest geschikt is, hangt af van de situatie. Voor elke ondernemer is dat anders. 

Op zoek naar een zakelijke lening? Een vergelijking maken helpt bij het maken van deze keuze. Een financieel adviseur kan hierbij helpen. 

Ondernemers betalen belasting over hun winst. Hoe hoger de winst, hoe hoger het bedrag dat zij aan belasting betalen. En andersom. Bij een lagere winst is het verschuldigde bedrag aan de Belastingdienst lager. 

Voor ondernemers zijn er diverse aftrekposten, zoals de ondernemersaftrek. Daarnaast mag de ondernemer zakelijke kosten aftrekken. Deze bedragen brengt de ondernemer in mindering op zijn winst. Hierdoor valt de winst lager uit, en betaalt hij onder aan de streep minder belasting. 

Welke zakelijke kosten zijn aftrekbaar?

Zakelijke kosten zijn kosten die de ondernemer maakt voor de zakelijke belangen van zijn onderneming. Het gaat hierbij om kosten die nodig zijn voor de bedrijfsvoering en kosten die direct betrekking hebben op de onderneming. Alleen deze kosten zijn aftrekbaar. Alle andere kosten mag de ondernemer niet aftrekken voor de belasting. Voorbeelden van zakelijke kosten zijn:

• Huur van een bedrijfspand
• Premies voor verzekeringen
• Onderhoudskosten voor machines
• Inrichting van een kantoor of werkplaats
• Inschrijving bij de Kamer van Koophandel 
• Kantoorbenodigdheden, zoals briefpapier

Voor de Belastingdienst moet het duidelijk zijn dat de zakelijke kosten zijn gemaakt voor de belangen van de onderneming. Daarbij kan de fiscus toetsen of de zakelijke kosten in redelijke verhouding zijn met de zakelijke belangen. Sommige kosten kunnen zowel een zakelijk als privé karakter hebben. Bijvoorbeeld een telefoonabonnement, dat zowel zakelijk als privé wordt gebruikt. De ondernemer mag in dat geval alleen het zakelijke deel aftrekken. 

Kosten van een zakelijke lening

Geld lenen kost geld. Dat geldt ook voor een zakelijke lening. Bij een zakelijke lening leent de kredietverstrekker geld uit aan een ondernemer. Om gebruik te mogen maken van de lening betaalt de ondernemer rente. Daarnaast zijn er soms overige kosten, zoals afsluitkosten of administratiekosten. Hoeveel een zakelijke lening kost, dat hangt af van het leenbedrag, het rentepercentage, de looptijd en bijkomende kosten. 

De zakelijke lening betaalt de ondernemer in termijnen terug. Meestal is dit per maand. Elke maand lost hij een stukje van de lening af. Dit noemen we de aflossing. Bovenop de aflossing komen de rentekosten. 

Belangrijk: aflossingen zijn geen kosten. Met de aflossingen wordt het geleende kapitaal terugbetaald. De rente en eventuele extra kosten, zoals afsluitkosten en administratiekosten, zijn wel zakelijke kosten. 

Deze kosten van een zakelijke lening zijn aftrekbaar

De kosten die de ondernemer betaalt voor zijn lening mag hij aftrekken voor de belasting. Dit zijn de rentekosten en de overige kosten, zoals afsluitkosten en administratiekosten. Het totaalbedrag aan kosten mag de ondernemer in mindering brengen op de winst. 

Betaalt de ondernemer bijvoorbeeld €5.000 aan rente in een jaar? Dan mag hij zijn winst met €5.000 verlagen. Het betalen van rente en extra kosten voor een zakelijke lening ziet de Belastingdienst als zakelijke kosten. Het zijn kosten die de ondernemer betaalt om geld te lenen. Aflossingen zijn daarentegen geen zakelijke kosten. En zijn dus niet aftrekbaar voor de belasting. 

Een rekenvoorbeeld

Stel een ondernemer sluit een zakelijke lening af van €50.000. De rente-, afsluit- en administratiekosten zijn in totaal €3.000. De winst van de onderneming is in hetzelfde jaar €45.000. 

De ondernemer mag de kosten van €3.000 aftrekken van zijn winst. De winst komt dan uit op €42.000. De Belastingdienst rekent belasting over de winst uit de onderneming. Door de zakelijke kosten af te trekken, betaalt de ondernemer belasting over €42.000 in plaats van over €45.000. En valt het verschuldigde bedrag aan de Belastingdienst lager uit. 

Ook voor ondernemers is het belangrijk om te verduurzamen. Daarom lanceerde de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) de campagne “Alle seinen staan op groen”. Deze campagne moet ondernemers motiveren om samen met hun bank stappen te zetten richting de verduurzaming van hun bedrijf. 

Net als particulieren zullen ondernemers komende jaren moeten investeren in duurzame energie. Per 1 januari 2023 moeten vrijwel alle kantoorpanden groter dan 100 m2 minimaal energielabel C hebben. Het plaatsen van zonnepanelen is één van de maatregelen die ondernemers kunnen nemen. Hiermee wekt het bedrijf eigen energie op, wat zorgt voor een lagere energierekening en verlaging van de CO₂-uitstoot. 

Zonnepanelen zijn een investering

Verduurzamen is investeren. Dat kan op verschillende manieren, zoals eigen energie opwekken met zonnepanelen. Zonnepanelen zijn – ondanks de goede terugverdientijd – niet goedkoop. De ondernemer zal een forse rekening krijgen voor het aanschaffen en laten plaatsen van de zonnepanelen. Niet elke ondernemer kan dat zomaar uit het eigen vermogen betalen. Daarom is er vaak externe financiering nodig, zoals een zakelijke lening of zakelijk krediet. 

De meeste Nederlandse banken hebben zich gecommitteerd aan het Klimaatakkoord. Dit houdt in dat zij ondernemers mogelijkheden bieden voor het financieren van duurzame oplossingen en investeringen. Op de website van de bank staat welke opties de bank biedt. 

Het financieren van zakelijke zonnepanelen

Er zijn diverse opties voor het financieren van zonnepanelen. Heeft de ondernemer genoeg eigen vermogen? Dan kan hij de investering zelf betalen. Als eigen vermogen geen optie is, kan de ondernemer bij een externe partij aankloppen, zoals de bank. Bijvoorbeeld voor een zakelijke lening. De meeste banken hebben speciale leningen of kredieten voor duurzame oplossingen. Denk hierbij aan een groen- of innovatielening. 

Naast zakelijk geld lenen is er nog een andere optie: het leasen van zakelijke zonnepanelen. Meestal gaat het om financial lease. Bij deze leasevorm financiert de kredietverstrekker de zonnepanelen. De ondernemer betaalt vervolgens elke maand een vast bedrag. Hiermee koopt hij de zonnepanelen niet in één keer, maar in termijnen. De ondernemer koopt de zakelijke zonnepanelen op afbetaling, maar wordt wel direct economisch eigenaar. 

De ondernemer kan ook gebruik maken van een gestapelde financiering. Bij stapelfinanciering worden er verschillende financieringsvormen met elkaar gecombineerd, zodat de financieringswens kan worden ingevuld.  Daarnaast zijn er diverse subsidieregelingen voor ondernemers. Hier staat een overzicht.  

Checklist voor zonnepanelen

Het aanschaffen van zonnepanelen vereist een flinke investering. Zeker als het gaat om een groot bedrijfspand. Het is voor ondernemers belangrijk goed voorbereid te zijn. Niet alleen voor een eventuele financieringsaanvraag, maar ook om het plaatsen van de zonnepanelen verantwoord aan te pakken. Onderstaande checklist kan daarbij helpen:

1. Is het bedrijfspand geschikt?

Als eerste is het belangrijk of het bedrijfspand geschikt is voor zonnepanelen. Is er genoeg ruimte? Ligt het dak niet teveel in de schaduw? Is de dakconstructie sterk genoeg? Allerlei zaken spelen mee.

2. Is er een omgevingsvergunning nodig? 

Over het algemeen is er geen vergunning nodig voor zonnepanelen op het dak. Maar er zijn uitzonderingen. Bijvoorbeeld bij monumentale panden of een beschermd stadsgezicht. Om er zeker van te zijn dat er geen omgevingsvergunning nodig is, kan de ondernemer navraag doen bij de gemeente.

• Is het terugleveren van stroom mogelijk?

Het stroomnet heeft grenzen. Dit houdt in dat er geen onbeperkte capaciteit is voor het terugleveren van stroom aan de netbeheerder. Controleer vóór het aanschaffen van de zakelijke zonnepanelen of terugleveren in de regio wel of niet mogelijk is. Bijvoorbeeld via de capaciteitskaart van Netbeheer Nederland. 

• Hoe zit het met de veiligheid en verzekeringen?

Er zijn verschillende soorten zonnepanelen. Daarbij is er een verschil in opbrengst en kosten. Voor het transport van energie zijn er aansluitingen en omvormers nodig. Het installeren van zonnepanelen is een nauwkeurige klus. Het gaat om kwaliteit, levensduur en veiligheid. Daarom stellen verzekeraars allerlei eisen rondom de installatie en inspectie. 

• Is er een gunstige business-case?

Als ondernemer is de opbrengst van de zakelijke zonnepanelen uiteraard belangrijk. Voor de aanschaf kan er al het een en ander in kaart worden gebracht. Versterkt de duurzame maatregel bijvoorbeeld het imago en reputatie van het bedrijf? Hoe zit het met de return on investment? Wat is de terugverdientijd? En wat is de gemiddelde jaaropbrengst van de zonnepanelen? Wanneer er een gunstige business-case is, zijn zakelijke zonnepanelen het overwegen waard. 

Geld lenen kost geld. Over een zakelijke lening betaalt de ondernemer rente. Omdat de rente op een zakelijke lening meestal hoger is dan op een spaarrekening, kan het voordelig zijn om de lening vervroegd af te lossen. Een zakelijke lening aflossen houdt in dat het bedrag van de lening daalt, waardoor de ondernemer minder rente betaalt. 

Een zakelijke lening vervroegd aflossen kan niet zomaar altijd zonder gevolgen. Wanneer de ondernemer extra aflost, loopt de bank renteopbrengsten mis. Om dit verlies te compenseren, rekent de bank mogen een vergoedingsrente of boeterente aan de ondernemer. 

Afspraken voor het terugbetalen

Wanneer de ondernemer een zakelijke lening afsluit, maakt hij afspraken met een financier, zoals de bank. In de meeste gevallen gaat het om een lineaire zakelijke lening met een vaste rente, die de ondernemer binnen de afgesproken looptijd volledig aflost. Het leenbedrag wordt in één keer op de rekening gestort. En vanaf dat moment begint de ondernemer met aflossen. Elke maand betaalt de ondernemer een stukje van de lening plus rente terug. De rente wordt berekend over het totale leenbedrag. Naarmate de ondernemer meer aflost, betaalt hij minder rente. De maandlasten zullen daarom steeds lager worden. 

Vervroegd aflossen van de lening

De ondernemer heeft door het afsluiten van de zakelijke lening afspraken gemaakt omtrent het leenbedrag, het rentepercentage, de looptijd en de voorwaarden. In lijn met deze afspraken lost hij elke maand een vast bedrag van de lening af. Maar veel ondernemers hebben te maken met wisselende inkomsten. Het kan dus voorkomen dat de ondernemer op een bepaald moment de beschikking heeft over extra financiële middelen. En wil hij mogelijk extra aflossen. 

Het vervroegd aflossen van de zakelijke lening kan voordelig zijn. Omdat er extra wordt afgelost, daalt het bedrag waarover rente wordt berekend. Hierdoor betaalt de ondernemer minder rente. Daarnaast dalen de maandlasten door vervroegd af te lossen. Toch is vervroegd aflossen niet automatisch een goed idee. Het is belangrijk om na te gaan welke mogelijkheden er zijn, en of het slimmer is om andere investeringen of uitgaven met het geld te doen.

Wat is een vergoedingsrente?

Vervroegd aflossen kan voor een ondernemer voordelig zijn. Voor de geldverstrekker is dat niet altijd het geval. Om een financiering te kunnen verstrekken, leent een bank zelf geld op de geld- en kapitaalmarkt. Hierover betaalt de bank rente. Dat zijn de inkoopkosten. Wanneer de ondernemer zijn zakelijke lening vervroegd aflost, betaalt hij de lening eerder terug dan afgesproken. Hij komt in feite de gemaakte afspraken niet na. De bank kan dit geld niet zomaar opnieuw uitlenen, wat voor de bank een mogelijk nadeel is. 

Om dit te compenseren rekent een kredietaanbieder soms met een vergoedingsrente. Dit is een soort boete. Of zo’n vergoedingsrente geldt, dat verschilt per kredietaanbieder. Sommige kredietverstrekkers bieden de mogelijkheid om (tot een bepaald bedrag) boetevrij vervroegd af te lossen. Daarnaast kunnen er aanvullende voorwaarden zijn. Bijvoorbeeld de extra aflossing moet een bepaalde periode van te voren zijn aangekondigd of extra aflossen mag alleen vanaf een bepaald bedrag. Controleer daarom altijd wat er in de offerte staat over vervroegd aflossen. 

Wel of niet vervroegd aflossen?

Vervroegd aflossen op een zakelijke lening mag bij de meeste kredietaanbieders wel. Maar er kunnen wel extra voorwaarden gelden. Daarnaast is het belangrijk om na te gaan of vervroegd aflossen daadwerkelijk voordelig is. Vervoegd aflossen zorgt voor lagere maandlasten, en onder aan de streep minder rente betalen. Toch kan de besparing tegenvallen, omdat de ondernemer eventueel een boeterente moet betalen. 

Om te groeien als bedrijf is er geld nodig. Dat kan met behulp van eigen geld. Of door vreemd vermogen aan te trekken. Voor veel ondernemers een dilemma. Wat de beste keus is, dat hangt af van de financiële situatie van het bedrijf. Daarom is het belangrijk om helder inzicht te hebben in de financiën.

Een ondernemingsplan inclusief financieel plan geeft inzicht in de financiën. Een financieel plan is eigenlijk een vertaling van het ondernemingsplan in cijfers, en laat zien of de ondernemingsplannen financieel haalbaar zijn. 

Financieel plan en financieringsbegroting

De financieringsbegroting is onderdeel van het financieel plan. In deze begroting rekent de ondernemer voor zichzelf uit wat de verwachte investeringen zijn, en op welke manier deze investeringen gefinancierd kunnen worden. Hierbij maakt hij een onderscheid tussen eigen vermogen en vreemd vermogen. Welke kapitaalbehoefte kan hij met eigen geld oplossen? En hoeveel externe financiering is er nodig? 

In de financieringsbegroting zet de ondernemer de bedrijfsmiddelen en andere investeringen aan de ene kant, en de financiering daarvan aan de andere kant. Financieren kan met eigen geld, vreemd vermogen of een combinatie hiervan. 

In 3 stappen een financieringsbegroting

In de investeringsbegroting staat welke bedrijfsmiddelen en investeringen er nodig zijn voor het bedrijf. De financieringsbegroting geeft vervolgens aan hoe de ondernemer deze investeringen gaat financieren. Dit doet hij als volgt:

Stap 1: Berekenen van het eigen vermogen

Het eigen vermogen is het geld dat de ondernemer zelf in zijn bedrijf inbrengt. Bijvoorbeeld spaargeld of bedrijfsmiddelen die al zijn aangeschaft. Dit geld is en blijft van de onderneming.

Stap 2: Vreemd vermogen en schulden bepalen

Na het vaststellen van het eigen vermogen stelt de ondernemer de hoogte van het vreemd vermogen vast. Vreemd vermogen is het geld dat de ondernemer heeft geleend. Bijvoorbeeld een zakelijke lening bij een bank of openstaande rekeningen bij leveranciers. Het vreemd vermogen is een schuld, en moet weer terugbetaald worden. 

Stap 3: Solvabiliteit uitrekenen

Solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Oftewel, hoeveel eigen geld is er ten opzichte van het vreemd vermogen? Door de solvabiliteit te berekenen, wordt duidelijk in welke mate het bedrijf schulden op lange termijn kan betalen. 

Wel of geen externe financiering nodig?

Aan de hand van de investerings- en financieringsbegroting wordt duidelijk of de ondernemer de investeringen met eigen geld kan betalen. Of dat hij externe financiering nodig heeft. De investeringen van het bedrijf met eigen geld financieren betekent vaak dat de groei langzamer gaat. Dat komt omdat een deel van het eigen vermogen vastzit in voorraden en debiteuren. Dit geld is niet altijd en snel beschikbaar, waardoor de ruimte om te investeren beperkt is.

Het aantrekken van vreemd vermogen kan mogelijk helpen om de groeiplannen sneller te realiseren. Bovendien biedt het de ruimte om snel in te kunnen spelen op kansen. Maar geld lenen kost ook geld. Het is niet de bedoeling dat de ondernemer onverantwoord veel en vaak gaat lenen. Het is daarom belangrijk om duidelijk te hebben hoeveel geld er nodig is voor de investering en binnen welke periode de ondernemer verwacht de investering eruit te halen. Dit doet hij door een goed onderbouwd financieel plan op te stellen. Voor zichzelf en voor eventuele externe financiers. 

Ondernemen is investeren. Met een investering groeit het bedrijf: er kan bijvoorbeeld nieuwe voorraad worden gekocht of een machine worden aangeschaft. Maar een investering doen betekent ook kapitaal nodig hebben. En niet elke ondernemer kan een investering uit het eigen bedrijf betalen. In dat geval kiest de ondernemer voor bedrijfsfinanciering. 

Er zijn verschillende vormen van bedrijfsfinanciering. Naast de mogelijkheden voor financiering bij de bank of kredietverstrekker kan geld lenen van vrienden, familie of kennissen uitkomst bieden. Een lening bij vrienden, familie of kennissen zonder tussenkomst van een bank of andere kredietverstrekker heet een onderhandse lening. Op deze manier geld lenen kan een snelle oplossing zijn voor kapitaal op te korte termijn. Maar ook bij een onderhandse lening is een goede voorbereiding belangrijk. 

Wat is een onderhandse lening?

Zakelijke financiering gaat via een bank of kredietverstrekker. De bank of kredietverstrekker is de tussenpersoon. Bij een onderhandse lening is deze tussenpersoon er niet. Geld lenen gaat niet via de bank of kredietverstrekker, maar er wordt rechtstreeks geld geleend van bijvoorbeeld vrienden, familie of een kennis. 

Ook bij een onderhandse lening is het belangrijk om een aantal zaken zwart op wit te zetten. Dit voorkomt onduidelijkheid en gedoe. Daarnaast is het van belang om een goede voorbereiding te treffen, zodat er niet zomaar geld wordt geleend, maar er een helder plan van aanpak is.

Waar aan te denken bij een onderhandse lening?

Geld lenen bij familie, vrienden of kennissen kan voor spanningen zorgen. Zeker als er geen duidelijke afspraken zijn gemaakt. Bij een onderhandse lening is het van belang dat er een contract wordt opgesteld. Dat kan bijvoorbeeld bij een notaris. Hierin worden alle voorwaarden en afspraken vastgelegd. Denk hierbij aan het totale leenbedrag, het rentepercentage, wanneer de lening volledig is terugbetaald en op welke datum de lening ingaat. Kortom: 

• Maak heldere afspraken
• Leg de voorwaarden vast in een contract
• Denk na over het rentepercentage, de looptijd en startdatum

Rentepercentage bij een onderhandse lening

Geld lenen bij een bank of andere kredietverstrekker kost geld. Er wordt altijd een rentepercentage gerekend. Het rentepercentage over een onderhandse lening mag niet teveel verschillen van de rente die de bank of andere kredietverstrekker rekent. Wordt er geen of een te lage rente gerekend? Dan kan de Belastingdienst de onderhandse lening zien als een schenking. En moet er schenkingsbelasting betaald worden. Het is van belang om op de hoogte te zijn van de actuele regelgeving en eventuele fiscale gevolgen. 

Financiering met de beste oplossing

Voor een onderhandse lening is het van belang dat er duidelijke afspraken zijn gemaakt. Wat gebeurt er bijvoorbeeld als er tussentijds financiële problemen ontstaan? Of als de onderhandse lening niet genoeg blijkt te zijn? Weeg alle voor- en nadelen, regels en voorwaarden af en bepaal zo of een onderhandse lening past bij de situatie. Een onderhandse lening is namelijk niet voor alle ondernemers weggelegd. Sommigen voelen zich bijvoorbeeld niet prettig bij het idee om geld te lenen van vrienden, familie of een kennis en houden privé en zakelijk het liefst strikt gescheiden. Het is belangrijk dat de financieringsvorm past bij de financiële en persoonlijke situatie. Een goede voorbereiding helpt hierbij. Bekijk alle mogelijkheden, vergelijk de opties en kies de zakelijke financiering is het meest geschikt is. Zo blijkt misschien dat een zakelijke lening of een zakelijk krediet toch de beste oplossing is.