Auteur zakelijkelening.com

Veel ondernemers krijgen er wel eens mee te maken: een factuur wordt niet of te laat betaald. Het werk is gedaan, maar het geld komt (nog) niet binnen. Dit wachten of soms zelfs mislopen van betalingen kan leiden tot onvoldoende werkkapitaal. Geld dat bedoeld is om bijvoorbeeld te investeren in voorraden of voor het betalen van leveranciers blijft uit. En dat leidt soms tot financiële problemen.

Dat kan voorkomen worden met het financieren van debiteuren. Oftewel: debiteurenfinanciering. Wat dit is en hoe het werkt, wordt in dit artikel uitgelegd. 

Wat is debiteurenfinanciering?

Debiteurenfinanciering is het financieren van openstaande facturen. Wie hier gebruik van maakt, verkoopt als het ware de uitstaande facturen aan klanten of opdrachtgevers aan een derde partij. In plaats van te wachten op het geld, worden de openstaande facturen minus een vergoeding uitbetaald door deze externe partij. Het geld wordt dus direct op de zakelijke rekening gestort. 

Facturen worden zo eigenlijk overgekocht door een ander bedrijf. Deze dienst brengt veel gemak met zich mee. Maar ook kosten. Dit is een vast percentage per factuur. Hoe hoog dit percentage is, hangt af van de aanbieder. Meestal is dit 4 tot 6%. Er zijn meerdere aanbieders van debiteurenfinanciering. Hierdoor is er een verschil in kosten. Debiteurenfinanciering vergelijken helpt daarom bij het vinden van de voordeligste partij.

Financieren via debiteuren: wat zijn de opties?

Een ander woord voor debiteurenfinanciering is factoring. Dit is de meest bekende vorm van het financieren via debiteuren. Wie kiest voor factoring, verkoopt zijn uitstaande facturen aan een factormaatschappij. De factormaatschappij stort het bedrag minus een vergoeding vrijwel altijd binnen één dag op de zakelijke rekening. Sommige factormaatschappijen nemen het complete debiteurenbeheer, inclusief de bijbehorende risico’s, over. Hier zit dan wel een prijskaartje aan.

Factoring is nooit gratis. Het is een dienst, en daar worden kosten voor gerekend. Bovendien is factoring niet altijd zonder risico’s. Weeg daarom altijd goed de voor- en nadelen af.

Naast factoring is er nog een andere mogelijkheid voor het financieren via debiteuren. Er zijn vormen van een rekening-courant krediet, waarbij debiteuren het onderpand zijn. Een rekening-courant krediet is een bankrekening met de mogelijkheid tot rood staan. Wordt de hoogte van de kredietlimiet bepaald aan de hand van de debiteuren? Dan is er sprake van debiteurenfinanciering.

Niet iedere ondernemer krijgt een rekening-courant krediet. Wie in aanmerking wilt komen, moet aan een aantal voorwaarden voldoen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het aantal jaren dat het bedrijf bestaat. Of een controle van de jaarcijfers. Ook aan een rekening-courant krediet zijn kosten en risico’s verbonden. 

Waarom kiezen voor debiteurenfinanciering?

Wachten op betalingen is nooit fijn. Maar het is extra vervelend als door te laat betaalde facturen investeringen achterblijven. Debiteurenfinanciering zorgt ervoor dat lange betaaltermijnen overbrugd worden. Zo zijn er genoeg financiële middelen in het bedrijf om bijvoorbeeld nieuwe kansen aan te grijpen. Of een extra voorraad in te slaan. Daarnaast zorgt het financieren van debiteuren voor een contante cashflow. 

Maar debiteurenfinanciering brengt ook kosten en risico’s met zich mee. Het wachten op een betaling is daarom altijd de voordeligste optie. Maar niet alle ondernemers hebben deze tijd. In dat geval kan het financieren van debiteuren uitkomst bieden. Welke vorm van financieren het meest geschikt is, hangt af van het bedrijf en de financieringsbehoefte. Het inschakelen van een financieel adviseur voor het aanvragen van financiering is daarom altijd raadzaam.

Wie een zakelijke lening aanvraagt, volgt het aanvraagproces van de bank. De bank verstrekt nooit zomaar een lening. Maar bepaalt op basis van verschillende bedrijfsgegevens en risicoanalyses of een ondernemer wel of niet in aanmerking komt. Ook kan het zo zijn dat de bank bepaalde zekerheden eist.

Een bank verdient geld aan het uitlenen van geld. Deze inkomsten zijn onder andere de rente die wordt betaald over het leenbedrag. Maar met het uitlenen van geld loopt de bank ook risico. Het kan bijvoorbeeld voorkomen dat een ondernemer de schuld niet terug kan betalen. Daarom wil de bank zekerheden hebben. Dit zijn een soort garanties. Eén van deze zekerheden is de vermogensverklaring. Wanneer zo’n verklaring is vereist, maar de ondernemer deze niet kan geven, dan kan de financieringsaanvraag worden afgewezen. 

Dit is een vermogensverklaring

Een vermogensverklaring is een document waaruit blijkt dat een bedrijf voldoende eigen vermogen heeft om financiële tegenvallers op te vangen. Voor een bank is het van belang dat het eigen vermogen niet onder een bepaald niveau komt. Is dit wel het geval? Dan kan het zo zijn dat de onderneming niet meer alle schulden kan terugbetalen. 

De vermogensverklaring is dus een soort verklaring omtrent inkomen en bezittingen. Wanneer er voldoende vermogen aanwezig is in het bedrijf, loopt de bank minder risico. En andersom. Is er onvoldoende eigen vermogen? Dan is het risico op het niet terug betalen van de schuld vele malen groter. Dat risico wil de bank niet lopen.

Aan de hand van de vermogensverklaring bepaalt de bank of het al dan niet verstandig is om de zakelijke lening te verstrekken. Ook geeft het de bank de mogelijkheid om in te grijpen wanneer het eigen vermogen onder een bepaald niveau dreigt te komen. Denk hierbij aan reserves die verloren gaan aan het uitkeren van dividend. Daarom wordt de vermogensverklaring ook wel een kapitaal instandhoudingsverklaring (KIV) genoemd. Het moet ervoor zorgen dat de onderneming geen kapitaal uit het bedrijf onttrekt, waardoor de financiële positie kan verslechteren.

Waarom vraagt de bank om deze garantie?

De vermogensverklaring is voor een bank een soort garantie. De ondernemer spreekt af dat het eigen vermogen niet onder een bepaald percentage van het balanskapitaal komt. Op het moment dat het eigen vermogen wel onder dit percentage daalt, dan moet de ondernemer zorgen dat het kapitaal weer op peil komt. Bijvoorbeeld door het verstrekken van een onderhandse lening. Deze vermogensverklaring zorgt er dus voor dat de solvabiliteit van het bedrijf op niveau blijft.

Een moederbedrijf kan garant staan voor een dochteronderneming. Vraagt de dochteronderneming een lening aan? Het moederbedrijf mag in dat geval de zekerheid voor de dochteronderneming aan de bank geven. Dit heet een garantievermogensverklaring. 

Het moederbedrijf verklaart met zo’n document dat het eigen vermogen van de dochteronderneming niet onder het afgesproken bedrag komt. Dit doet het moederbedrijf door tekorten aan te vullen, mocht dat nodig zijn. Voor de bank is dit een garantie.

Wel of geen vermogensverklaring?

De bank bepaalt of een vermogensverklaring al dan niet nodig is. Het verschilt daarom per bank of de ondernemer dit document wel of niet moet aanleveren. Naast de vermogensverklaring zijn er andere soorten zekerheden. Zoals borgstelling, pandrecht en hypotheek. 

Een vermogensverklaring wordt soms als aanvulling op een onderpand gevraagd. Bijvoorbeeld wanneer de bank vindt dat andere zekerheden niet voldoende garantie beiden. 

Geld lenen kost geld. Dat komt voornamelijk door het rentepercentage. De rente is een soort vergoeding om gebruik te mogen maken van het geld. Wie een zakelijke lening afsluiten of gebruik maakt van een zakelijk krediet, betaalt altijd rente over de lening. 

De rente stijgt of daalt mee met de marktrente. De marktrente is de rente die op een bepaald moment op de kapitaal- en geldmarkt geldt. Dit is bijvoorbeeld de Euribor, de rentes die Europese banken aan elkaar vragen. Naast de marktrente hebben een aantal andere factoren invloed op de hoogte van de rente. 

Hierom vraagt een bank rente 

Rente is allereerst een vergoeding voor banken voor het uitlenen van geld. Iemand maakt gebruik van het geld, en in ruil daarvoor krijgt de bank een vergoeding. Zie het als een soort huur. Daarnaast heeft het rekenen van rente een ontmoedigend effect op te late betalingen. Hoe langer het duurt voordat dat schuld is afgelost, hoe hoger de kosten zullen zijn. De bank wil voorkomen dat klanten te lang wachten met het terugbetalen van de lening. 

Als derde compenseert de rente het debiteurenrisico. Of met andere woorden: de bank loopt het risico dat de klant het geleende bedrag helemaal niet terugbetaalt. Dit risico is verwerkt in het rentepercentage. Bovendien compenseert de rente ook de inflatie, die plaatsvindt gedurende de looptijd. Door de inflatie daalt het uitgeleende bedrag in waarde, de rente compenseert dit waardeverlies.

Zo is de rente opgebouwd

Het rentepercentage bestaat doorgaans uit twee delen: een basisvergoeding en een opslag. De basisvergoeding – of basisrente – hangt af van de marktrente, die op dat moment geldt. Dit is de rente die de bank of kredietverstrekker zelf betaalt om geld te kunnen lenen. Omdat de basisvergoeding afhankelijk is van de marktrente, stijgt of daalt deze mee met de vraag naar geld. 

De opslag bestaat uit verschillende onderdelen. Als eerste is dit de risico-opslag. Hoe hoog dit percentage is, hangt af van het debiteurenrisico. Oftewel: het risico dat de klant het geleende bedrag niet terugbetaald. Hoe grote dit risico is, hoe hoger de opslag. En dus hoe hoger het rentepercentage. De bank bepaalt dit risico aan de hand van verschillende gegevens, zoals het inkomen, de leeftijd en het kredietverleden. Maar ook het leenbedrag en de looptijd tellen mee.

Daarnaast zijn de kosten en de winstmarge van de bank in de opslag verwerkt. 

Twee manieren om minder rente te betalen

Wie zakelijk geld leent, moet altijd rente betalen. Toch zijn er twee manieren om zo min mogelijk rente te betalen. Als eerste is dit versneld aflossen. Met extra aflossingen wordt de looptijd van de lening verkort. En zal er minder lang rente betaald moeten worden. Hierdoor zijn de uiteindelijke rentekosten lager. Wel is het van belang dat extra aflossen boetevrij mag. 

Daarnaast kan het oversluiten van een lening helpen om minder rente te betalen. Oversluiten houdt in dat er bij een andere kredietverstrekker een andere lening – tegen een lagere rente – wordt afgesloten om de huidige lening af te betalen. Door het lagere rentetarief zijn de rentekosten onder aan de streep lager.

Een zakelijke lening of krediet vergelijken

Elke bank en kredietverstrekker hanteert een eigen rente. De ene aanbieder van zakelijke leningen hanteert bijvoorbeeld een hogere risico-opslag dan een ander. Of laat bepaalde factoren zwaarder wegen. Hierdoor is er een verschil in rente. Door een zakelijke lening of zakelijk krediet te vergelijken wordt dit verschil duidelijk. En kan de ondernemer besluiten welke aanbieder voor hem het voordeligst is. 

Het rentepercentage is maatwerk. Op basis van de bedrijfsgegevens wordt de rente berekend. Dat maakt vergelijken soms lastig. Zodra er een offerte wordt aangevraagd, wordt het duidelijk wat het daadwerkelijke rentepercentage is. Daarom is het aan te raden een aantal vrijblijvende offertes aan te vragen alvorens het aanvragen van een zakelijke lening of zakelijk krediet. 

Voor veel ondernemers een maar al te bekend onderwerp: een goede balans vinden tussen werk en privé. Maar dat geldt niet alleen voor tijd en energie. Ook financieel is het belangrijk om een duidelijk onderscheid te maken tussen privé en zakelijk. Een zakelijke rekening helpt daarbij. Toch kan er op een zakelijke rekening behoorlijk wat chaos ontstaan. In dit artikel staan een aantal tips om de zakelijke financiën te organiseren en overzichtelijk te houden.

Werken met spaarpotjes

De meest makkelijke manier om overzicht te creëren op een zakelijke rekening, is het werken met spaarpotjes. Een zakelijke rekening bestaat meestal uit een betaalrekening en een spaarrekening. De betaalrekening is bedoeld voor het betalen van rekeningen op de korte termijn. Of met andere woorden: voor de dagelijkse gang van zaken. 

De spaarrekening kan gebruikt worden voor het maken van verschillende spaarpotjes. Bij de meeste banken zijn deze erg gemakkelijk aan te maken. En voor elk spaarpotje kan een ander spaardoel opgegeven worden. Zo kan er bijvoorbeeld een specifiek doelbedrag ingesteld worden, en de voortgang kan de ondernemer zelf bijhouden. Maar dat hoeft niet. Vrij sparen in een spaarpotje is uiteraard ook mogelijk. 

Onderscheid in de kosten

Om het overzicht te behouden, is het handig om de spaarpotjes in te delen in vijf groepen:

1. BTW
2. Belastingen
3. Leningen & Investeringen
4. Personeel
5. Winst

Zet de BTW direct apart

Ondernemers rekenen btw over hun producten of diensten. De klanten betalen dit bedrag via de factuur. Om chaos te voorkomen, is het slim om het btw-bedrag direct apart te zetten in een spaarpotje. Dit bedrag moet namelijk afgedragen worden aan de Belastingdienst. Het is de omzetbelasting. Btw over zakelijke kosten mag de ondernemer aftrekken. Hierdoor wordt het af te dragen btw-bedrag onder aan de streep minder. Met een apart btw-spaarpotje is het direct duidelijk hoeveel btw er betaald moet worden en welk bedrag de ondernemer mag aftrekken. 

Reservering voor belastingen

Naast de btw betaalt de ondernemer inkomstenbelasting. Hoeveel dat precies is, is lastig te zeggen. Het hangt af van de winst van het afgelopen jaar. Hoe hoger de winst, hoe meer belasting de ondernemer betaalt. Belastingen worden altijd achteraf berekend. Daarom is het slim om vooraf geld apart te zetten. Hoeveel dat is, hangt af van de bedrijfsvorm en de omzet. Een zzp’er krijgt bijvoorbeeld met andere regels te maken dan een bv. Een accountant of boekhouder kan hierbij helpen.

Leningen & Investeringen

Ondernemers krijgen te maken met verschillende soorten kosten. Denk hierbij aan een bedrijfspand huren of kopen, het betalen van het personeel of het inkopen van materialen. Om het bedrijf te laten groeien, zullen er kosten gemaakt moeten worden. Dit kan met eigen spaargeld, maar ook met een zakelijke lening. 

Met een apart spaarpotje voor leningen & investeringen wordt het geld dat bedoeld is voor een investering ook echt daarvoor gebruikt. En niet om allerlei financiële gaten te dichten. Bovendien wil een bank graag weten wat de plannen van de ondernemer zijn met de gevraagde bedrijfsfinanciering. Met overzicht op de zakelijke rekening kan de ondernemer zonder probleem dit laten zien. Een duidelijk overzicht geeft niet alleen rust voor de ondernemer, maar ook vertrouwen aan de bank.

Wel of geen personeel

Niet alle ondernemers hebben personeel in dienst. Is dit wel het geval? Dan is het van belang om te weten wat de kosten hiervan zijn. En deze kosten apart te sparen in een potje. Bijvoorbeeld voor de komende 3 of 6 maanden. Zo zijn de kosten alvast apart gezet, en kan het personeel netjes op tijd uitbetaald worden. 

Ondernemers krijgen vaak te maken met wisselende inkomsten. Om die reden kan het fijn zijn om een zakelijke buffer op te bouwen voor het uitbetalen van het personeel. Mochten de inkomsten tegenvallen, dan kan het loon of de factuur wel betaald worden.

Potje voor de winst

Naast de spaarpotjes voor de verschillende kosten, is het erg leuk om een apart potje te maken voor de winst. De winst uit het bedrijf kan natuurlijk direct in andere spaarpotjes worden gestopt. Bijvoorbeeld voor het doen van investeringen. Maar een klein potje apart houden als winst geeft vooral een goed gevoel. 

Maak een eigen indeling

Overzicht op een zakelijke rekening creëren is niet moeilijk. Met behulp van verschillende spaarpotjes is dit zo gedaan. Iedereen kan op zijn of haar eigen manier de zakelijke spaarpotjes indelen. Al met al gaat het erom dat alle inkomsten en kosten niet op één hoop worden gegooid, maar gescheiden blijven. Dit geeft niet alleen overzicht, maar vooral veel rust. Op deze manier zorgt een onverwacht hoge factuur of een tegenvallend belastingaangifte niet direct voor chaos en gedoe.

> Meer informatie over de zakelijke rekening

Een goed idee, maar geen spaarpot. Concrete plannen, maar geen investeerder. Een bedrijf opzetten of laten groeien kost geld. En niet iedereen beschikt over genoeg spaargeld om al zijn of haar plannen te realiseren. In dat geval kan bedrijfsfinanciering via crowdfunding uitkomst bieden. Maar ook hier geldt: niet iedereen krijgt dat zomaar voor elkaar. Wat is er voor nodig om in aanmerking te komen voor een lening via crowdfunding?

Samen instappen in het bedrijf

Crowdfunding is – zoals het woord het al zegt – funding via een crowd. Oftewel: meerdere investeerders investeren in een bedrijf. Er zijn verschillende manieren van crowdfunding. Eén daarvan is een lening via crowdfunding. Net als bij een zakelijke lening via de bank wordt er geld uitgeleend en dit bedrag moet, inclusief rente, na een bepaalde periode weer terugbetaald worden. 

Het verschil? Er is niet één partij (de bank) die geld uitleent, maar verschillende financiers lenen tegelijkertijd geld aan het (nieuwe) bedrijf. De zakelijke lening wordt als het ware in meerdere stukjes geknipt. En elke investeerder financiert een deel ervan. 

Deze manier van financieren is vooral geschikt voor groeikapitaal, herfinanciering of het financieren van extra bedrijfsmiddelen. Maar ook startende ondernemers met een veelbelovend concept kunnen in aanmerking komen voor een crowdfundlening. 

Wees altijd goed voorbereid

Bij elke vorm van crowdfunding geldt: een goede voorbereiding is het halve werk. Investeerders zijn natuurlijk geïnteresseerd in een goed idee. Maar daar blijft het niet bij. Zij willen een uitgewerkt concept inclusief ondernemersplan zien. Waar wordt hun geld voor gebruikt? Wat zijn de verwachtingen? En welk rendement kunnen zij verwachten?

Hierbij is het van belang om tenminste de meest recente jaarrekening, het ondernemersplan en een belastingaangifte te laten zien. Een bedrijf dat aantoonbaar groeit, heeft een grotere kans om in aanmerking te komen voor een lening. Hierbij is het van belang om een realistisch beeld te schetsen en de groeipotentie van het bedrijf te laten zien. 

Crowdfunding = pitchen

Een concreet plan, goede financiële prognoses en keiharde cijfers zijn uiteraard belangrijk. Maar bij crowdfunding is dat niet het enige wat telt. Om investeerders te overtuigen, is er een goed verhaal nodig. Zij moeten vertrouwen krijgen in het bedrijf. En zo enthousiast worden dat zij willen investeren. Hoe dan? Door een goed verhaal te pitchen. Het opdreunen van feiten en cijfers is hierbij niet genoeg. Het moet een authentieke pitch zijn, waarbij de ondernemer laat zien waarom hij of zij dit briljante idee tot een succes gaat maken. 

Een geschikt platform kiezen

In Nederland zijn er verschillende platforms voor crowdfunding. Elk met een eigen doelgroep en werkwijze. Daarom is niet elk platform geschikt voor elk idee. Het gaat erom dat de crowdfundingsactie goed aansluit bij de investeerders die op dat platform actief zijn. Dit zorgt voor de grootste kans op bedrijfsfinanciering via een crowdfundlening. Via een crowdfundingplatform wordt er gezocht naar een match met investeerder. Maar een platform zorgt ook voor naamsbekendheid. Hoe meer mensen de campagne zien, hoe meer mensen op de hoogte zijn van de plannen. En hierbij komt een stukje marketing om te hoek kijken.

Nu begint het harde werken pas…

Want zodra de crowdfundingsactie online staat, stroomt het geld echt niet zomaar binnen. Nu begint het echte werk eigenlijk pas. De pitch brengt de plannen onder de aandacht. Maar deze aandacht moet wel vastgehouden worden. Vanaf de eerste dag is het de bedoeling dat het grote publiek continu met de campagne in aanraking komt. Een goed voorbereide campagne is essentieel om in aanmerking te komen voor een lening via crowdfunding én om naamsbekendheid te creëren. 

Als ondernemer is het mogelijk om gebruik te maken van een Payment Service Provider (PSP). Deze dienst regelt al het online betalingsverkeer van de webwinkel. Dit neemt veel werk uit handen, want de klanten kunnen zelf op verschillende manieren afrekenen. Bovendien is een PSP altijd veilig door het optimale betalingsproces. 

Wat is een Payment Service Provider?

In een winkel kan een klant op twee manieren betalen: cash of met een PIN betaling. Betaalt de klant met contant geld? In dat geval is er sprake van een direct transactie. De klant geeft het geld aan de verkoopmedewerker, en het geld komt direct in de kassa terecht. Maar betaalt de klant met pin? Dan komt het betaalde bedrag van de rekening van de klant op de rekening van de winkel. Een Payment Service Provider – afgekort PSP – voert deze transactie uit. Of met andere woorden: een PSP zorgt ervoor dat de PIN betaling van rekening A naar rekening B gaat. 

PSP voor webwinkels

In een webwinkel kan een klant alleen online betalen. Het is daarom ontzettend belangrijk dat het betalingsproces soepel verloopt. Veiligheid en gemak staan hierbij voorop. Een PSP helpt daarbij. Deze betalingsdienst zorgt er namelijk voor dat klanten direct online kunnen afrekenen en dat de ondernemer gelijk zijn geld krijgt. Bovendien kan de ondernemer zelf kiezen welke betalingsmogelijkheden hij of zij aanbiedt. Zo is iDeal de meest voorkomende betaalmethode in Nederland, maar zeker niet de enige. Naast iDeal kan de ondernemer bijvoorbeeld betalingen via PayPal of creditcard aanbieden. 

Hoe werkt een Payment Service Provider?

Een Payment Service Provider (PSP) faciliteert online betalingen. Zodra een klant een online bestelling plaats en betaald, komt de betaling terecht bij de PSP. Per transactie rekent de PSP kosten. De zogeheten transactiekosten. Daarnaast kan de PSP een commissie in rekening brengen. In dat geval wordt er een klein percentage van het betaalde bedrag afgetrokken. Vervolgens wordt het betaalde bedrag van de klant minus de transactiekosten en/of commissie overgemaakt op de zakelijke rekening van de ondernemer. 

Webwinkel zonder Payment Service Provider?

Bij een PSP staan snelheid, gemak en veiligheid voorop. Online klanten willen dan ook binnen een paar klikken iets bestellen en betalen. Zonder een Payment Service Provider zou elke transactie via een aparte bankoverschrijving moeten verlopen. Dat kost veel te veel tijd. En klanten willen dat niet. Een webwinkel zonder Payment Service Provider is dan ook niet denkbaar. De PSP zorgt ervoor dat iedere klant direct kan afrekenen met de door hem of haar gekozen betaalmethode. 

Welke PSP kiezen?

Bij het opstarten van een bedrijf komt veel kijken. En het kiezen van een PSP is vaak niet het eerste waaraan wordt gedacht. Maar zeker niet onbelangrijk. Een PSP zorgt niet alleen voor soepel betalingsverkeer, maar er is ook een verschil in kosten. Net zoals dat er meerdere aanbieders zijn voor een zakelijke lening of zakelijk krediet, zijn er ook meerdere PSP’s. Voorbeelden van Payment Service Providers zijn Mollie, Buckaroo, Adyen en Multisafepay. Payment Service Providers sluiten contracten met banken. Om die reden zijn de kosten per transactie lager. En hier profiteert de ondernemer met webshop van. Het kiezen van de beste PSP kan dus voordeel opleveren. Door de verschillende aanbieders te vergelijken, wordt het duidelijk wat het verschil in service en kosten is. Denk bij het vergelijken aan:

• De kosten per transactie
• Vaste kosten per maand of per jaar
• De geboden service
• Uit welke betaaldiensten gekozen kan worden
• Welke mogelijkheden de PSP biedt, zoals administratie tools, koppeling met software of het versturen van betalingsherinneringen