Wie een zakelijke lening gaat aanvragen, moet vaak een financieel plan aan de bank of kredietverstrekker tonen. Een verplicht onderdeel van dit plan is de investeringsbegroting. Ondernemers die willen investeren doen er daarom goed aan deze begroting tijdig op te stellen. Maar wat staat hierin? En wat laat een investeringsbegroting zien?
Investeringsbegroting opstellen
In een investeringsbegroting zet een ondernemer op een rij welke bedrijfsmiddelen nodig zijn voor het bedrijf en wat de kosten hiervan zijn. Men maakt hiermee inzichtelijk welke kosten nodig zijn om het bedrijf draaiende te houden en haar investeringsdoelen waar te maken. Het is daarom gebruikelijk om deze begroting op te stellen voor één tot drie jaar in de toekomst.
De investeringsbegroting is één van de vijf begrotingen die in een financieel plan staat. Ondernemers zijn verplicht deze begroting op te stellen als zij een financieringsplan aan een kredietverstrekker of bank moeten laten zien. De andere belangrijke begrotingen zijn de exploitatiebegroting, de financieringsbegroting, de liquiditeitsbegroting en de persoonlijke begroting.
Wat staat in een investeringsbegroting?
Ondernemers zetten in een investeringsbegroting dus op een rij welke bedrijfsmiddelen zij nodig hebben om hun bedrijfsplannen waar te maken. Bij het opstellen van de begroting wordt daarbij onderscheid gemaakt tussen twee soorten bedrijfsmiddelen: vaste activa en vlottende activa.
De vaste activa zet men links in de tabel en de vlottende activa rechts. Vervolgens worden alle bedrijfsmiddelen per categorie op een rij gezet. Onderaan de begroting worden alle onderdelen van de vaste activa en vlottende activa ten slotte bij elkaar opgeteld. Dit geeft de totale investering en het totaal aan verwachte kosten weer.
Vaste activa
Onder vaste activa vallen alle bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan. Denk hierbij aan zaken als machines, gereedschap en een computer, maar ook aan investeringen in de inrichting van een kantoor en aan een auto van de zaak. Deze middelen zijn niet bedoeld voor verkoop, maar om langer in gebruik te nemen.
Onder vaste activa vallen dus zaken die lang meegaan, zoals:
- Machines
- Auto van de zaak
- Gereedschap
- Apparatuur
- Inventaris
- Meubilair
Vlottende activa
Onder vlottende activa worden alle bedrijfsmiddelen verstaan die korter dan een jaar meegaan. Voorbeelden hiervan zijn de voorraad van het bedrijf en de kosten die men ter beschikking moet hebben voor eenmalige kosten en onvoorziene kosten. Ook het geld dat men op de zakelijke rekening heeft staan en in kas heeft (liquide middelen), valt hieronder. Een ondernemer moet immers voldoende geld beschikbaar hebben om de onderneming draaiende te kunnen houden.
Het komt soms ook voor dat een ondernemer btw moet voorschieten bij de omzetbelasting. Dit gebeurt wanneer een ondernemer in een bepaalde periode een factuur met btw heeft verstuurd maar het geld hiervoor nog niet heeft ontvangen. Hij moet de verschuldigde btw dan voorschieten, daarom wordt dit ook wel voorfinanciering btw genoemd.
Onder vlottende activa vallen dus:
- Voorraad
- Kasgeld
- Geld op de zakelijke rekening
- Onvoorziene kosten
- Voorfinanciering btw
- Eenmalige kosten
Offertes aanvragen
Het is geen vereiste als men een investeringsbegroting gaat maken, maar ze versterken de begroting wel: offertes. Wanneer een ondernemer een grote investering wil doen, kan hij een of meerdere offertes aanvragen voor het gewenste bedrijfsmiddel. Zo wordt duidelijk hoeveel geld er nodig is om deze investering te financieren. Dit geeft meer duiding voor kredietverstrekkers en banken.
Wat toont een investeringsbegroting aan?
Kredietverstrekkers en banken willen bij een financieringsaanvraag weten waarvoor men het geld nodig heeft en hoe men de geplande investeringen voor het bedrijf gaat financieren. Zij kunnen zo beoordelen of het slim is om een lening te verstrekken aan de ondernemer. Is het plan namelijk wel redelijk? Of zitten er nog haken en ogen aan?
Een investeringsbegroting maken is niet alleen slim als men een lening wil aanvragen bij een bank of kredietverstrekker, maar is ook van toegevoegde waarde voor ondernemers zelf. Men maakt zo immers overzichtelijk welke investeringen er allemaal op de planning staan voor de komende een tot drie jaar. Ook weet men meteen hoeveel geld hier (ongeveer) voor nodig is. Op basis hiervan kan de ondernemer doorpakken of de plannen juist bijstellen wanneer nodig.
