Wie een zakelijke lening wil aanvragen, heeft daarvoor vaak een financieel plan nodig. Kredietverstrekkers willen zo’n financieringsplan inzien om de financiële situatie en plannen inzichtelijk te krijgen. Aan de hand daarvan kunnen ze beoordelen of het verstandig is om wel of niet een lening te verstrekken. Maar wat zet men precies in een financieel plan?
Een financieel plan bestaat uit verschillende begrotingen: een investeringsbegroting, financieringsbegroting, liquiditeitsbegroting en exploitatiebegroting. Afhankelijk van de rechtsvorm van een onderneming kan er ook een persoonlijke begroting in verwerkt worden. Hieronder wordt kort ingegaan op iedere begroting.
Investeringsbegroting
De investeringsbegroting vormt de basis voor het financieel plan. Hierin zet men welke investeringen benodigd zijn voor de bedrijfsstart. Deze begroting kan ook gebruikt worden om te laten zien wat nodig is om een bedrijf te laten groeien of uit te breiden. Men maakt hiermee inzichtelijk welke investeringen er gedaan moeten worden om de bedrijfsplannen uit te voeren.
Een investeringsbegroting bestaat standaard uit twee onderdelen: vaste activa en vlottende activa. De vaste activa wordt gevormd door alle bedrijfsmiddelen die voor doorverkoop bedoeld zijn en langer dan een jaar meegaan. Vlottende activa daarentegen draait om de bedrijfsmiddelen die slechts één productieproces meegaan.
Financieringsbegroting
In een financieringsbegroting zet men hoe de investeringen uit de investeringsbegroting gefinancierd gaan worden. Ondernemers leggen hierin vast hoeveel eigen vermogen ze hierin steken en hoeveel vreemd vermogen er dan nog nodig is om de investeringen te kunnen betalen.
De verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de financieringsbegroting is voor kredietverstrekkers vaak van groot belang. Deze verhouding wordt ook wel solvabiliteit genoemd. De solvabiliteit moet voor financierders aan een bepaald niveau voldoen. Als uit de financieringsbegroting blijkt dat deze verhouding niet goed is, weegt dit mee voor de beoordeling van de leningsaanvraag.
Liquiditeitsbegroting
De liquiditeitsbegroting draait om de liquiditeit van een onderneming. Oftewel: zijn er voldoende liquide middelen aanwezig om aan alle betalingsverplichtingen te kunnen voldoen? Voor een kredietverstrekker laat dit zien of de ondernemer in staat is om de lening inclusief rente terug te betalen.
Exploitatiebegroting
Een exploitatiebegroting, ook wel een winst- en verliesrekening genoemd, geeft weer wat de verwachte opbrengsten en verwachte kosten in een bepaalde periode zijn. Een ondernemer krijgt hierdoor inzicht in de minimale omzet die nodig is om de verwachte kosten te kunnen dekken. Is er te weinig omzet? Dan leidt dat tot verlies. Wanneer in een financieel plan staat dat er verlies verwacht wordt, kan dit van negatieve invloed zijn op de financieringsaanvraag.
Persoonlijke begroting
Soms kan het handig zijn om een persoonlijke begroting aan het financieel plan toe te voegen, bijvoorbeeld als het gaat om een eenmanszaak of een besloten vennootschap (bv). Voor ondernemers met zo’n rechtsvorm geeft een privébegroting weer hoeveel omzet het bedrijf moet draaien om persoonlijk rond te kunnen komen. Als uit de begroting blijkt dat dit niet mogelijk is, kleven er financiële risico’s aan het voortbestaan van het bedrijf en uiteraard ook aan de financieringsaanvraag.